De belastingimplicaties van Home Crypto Mining: hoe werkt het?

Hoewel het erop lijkt dat veel Amerikaanse burgers geen belasting hebben betaald over hun Bitcoin-mijnactiviteiten, is het belangrijk voor u om te weten dat het delven van bitcoin niet is vrijgesteld van belastingen in de VS..

Het maakt niet uit of u als bedrijf specifiek voor winst aan het delven bent, of als hobby terloops aan het delven, er zijn fiscale gevolgen die moeten worden aangepakt.

Met de IRS-rapportage dat slechts 802 mensen in 2017 belasting betaalden over cryptocurrency-winsten, denk ik dat dit bericht moet worden verspreid.

Amerikaanse belastingregels voor cryptocurrency

De IRS heeft in 2014 een regelgeving voor cryptocurrency-mining opgesteld. Het staat bekend als Kennisgeving 2014-21, Q-9 en het vertelt hoe de IRS bestaande belastingcode toepast op de behandeling van virtuele valuta, inclusief het delven van Bitcoin en andere cryptocurrencies.

Volgens het document kunnen Bitcoin en andere cryptocurrencies die via mijnbouw zijn verkregen over het algemeen worden beschouwd als inkomen uit zelfstandige activiteiten, zolang de mijnbouw niet wordt gedaan door een persoon in de hoedanigheid van werknemer..

Inkomen als zelfstandige wordt op dezelfde manier behandeld als reguliere inkomsten uit arbeid, hoewel er enkele verschillen zijn, zoals toegestane aftrekposten en belastingheffing als zelfstandige.

Lonen versus zelfstandigen

Afbeelding via Fotolia

Als je als werknemer werkt, ontvang je loon en betaal je de helft van de zelfstandigenbelasting, terwijl je werkgever de andere helft voor zijn rekening neemt. Voor inkomsten uit zelfstandige arbeid moet u de volledige zelfstandige belasting betalen, die vanaf 2018 15% bedraagt.

Als u echter claimt dat uw mijnbouwactiviteiten als zelfstandige werken, kunt u ook profiteren van bepaalde inhoudingen, die ik later in dit bericht zal behandelen.

Als u uw Bitcoin-mijnactiviteiten claimt als een hobby, worden de inkomsten op dezelfde manier verwerkt als lonen. Bovendien hoeven alleen bedragen van meer dan $ 400 wettelijk te worden gerapporteerd voor belastingdoeleinden als zelfstandige.

De IRS-kennisgeving bepaalt dat cryptocurrencies die zijn verkregen uit mijnactiviteiten, moeten worden erkend als inkomen tijdens het belastingjaar waarin ze zijn gedolven. De marktprijs van de cryptocurrency is gelijk aan de marktprijs op de dag dat de munten op de blockchain werden toegekend, en die prijs wordt ook gebruikt als basis voor de Bitcoin om winsten en verliezen in de toekomst te berekenen.

De IRS heeft dit verduidelijkt met het volgende voorbeeld:

“… [A] neem aan dat je in 2013 1 bitcoin hebt gewonnen”, schrijft de belastingdienst van de overheid. “Op de dag dat het werd gedolven, was de marktprijs van bitcoin $ 1.000. U heeft in 2013 $ 1.000 aan belastbaar inkomen. Voortaan is uw basis in bitcoin $ 1.000. Als u de bitcoin later voor $ 1.200 verkoopt, heeft u een belastbare winst van $ 1.200 – $ 1.000 = $ 200. “

Natuurlijk is er enige onduidelijkheid bij de berekening van de waarde. Zoals we allemaal weten, kan de waarde van cryptocurrencies sterk variëren, zelfs binnen één dag. De IRS-kennisgeving zegt dat de waarde van de gedolven munten is gebaseerd op de prijs op de dag dat ze werden gedolven, maar ze specificeren niet of dat de hoge prijs, de lage prijs, de gemiddelde prijs is of zelfs van welke wisselkoersgegevens moeten worden verkregen..

Om enigszins te verduidelijken, bevat de IRS-kennisgeving ook de volgende richtlijn

“… de reële marktwaarde van de virtuele valuta wordt bepaald door de virtuele valuta om te rekenen in Amerikaanse dollars (of in een andere echte valuta die op zijn beurt kan worden omgezet in Amerikaanse dollars) tegen de wisselkoers, op een redelijke manier die consequent wordt toegepast.”

De sleutel daar staat aan het einde van de verklaring “op een redelijke manier die consequent wordt toegepast”. Het gebruik van het daggemiddelde van een enkele beurs voor al uw transacties kan zeker als redelijk worden beschouwd en zolang het voor alle transacties op dezelfde manier wordt gedaan en consequent wordt toegepast

Andere Overwegingen

De IRS geeft toe dat de fiscale behandeling van Bitcoin en andere cryptocurrencies ‘onzeker’ is, en raadt u aan advies in te winnen van een belastingprofessional om te bepalen of uw mijnbouwactiviteit een hobby of bedrijf is en wat uw belastingverplichting zou zijn.

Onthoud dat het niet uitmaakt of uw mijnbouw is geclassificeerd als een bedrijf of een hobby, u moet nog steeds belasting betalen over de munten die u ontgint. Belastingen voor zelfstandigen beginnen pas als u meer dan $ 400 in een belastingjaar ontvangt en 15% van de waarde van de gewonnen munten bedraagt.

IRS-bouwbelastingen

Afbeelding via newswire.net

Als u de test kunt doorstaan ​​om uw activiteit als bedrijf te vermelden, zult u waarschijnlijk uw belastingverplichting kunnen verminderen met inhoudingen en tegoeden. Als de IRS uw mijnbouwactiviteit als een hobby ziet, kunt u mogelijk nog steeds enkele uitgaven aftrekken, maar alleen als deze meer dan 2% van uw bruto-inkomen bedragen

U moet ook rekening houden met de fiscale gevolgen van het verkopen van uw Bitcoin in de toekomst. Wanneer u de Bitcoin (of andere cryptocurrency) verkoopt, is dit een belastbaar feit en is er vermogenswinstbelasting verschuldigd. Als de munten bij verkoop minder waard zijn dan hun basis, kunt u voor belastingdoeleinden natuurlijk verlies claimen.

Dit maakt het van cruciaal belang om de gegevens en waarde van alle munten die u mijnt bij te houden. Bedenk ook dat vermogenswinstbelastingen verschillend zijn voor kortetermijnbezit – als u verkoopt nadat u de munten minder dan een jaar in bezit heeft gehad – en langetermijnbezit van langer dan een jaar

De bovenstaande informatie is niet alleen van toepassing op munten die u zelf ontgint, maar ook op munten die u mogelijk ontvangt via mijnpools, kranen of cloudmining. En als u wordt beschouwd als zelfstandige in het delven van cryptocurrencies, zult u waarschijnlijk driemaandelijkse belastingbetalingen moeten doen of een boete krijgen voor te late betaling

Crypto-mijnbouwkosten en uw belastingen

Aangezien u kosten maakt zoals elektriciteit en de kosten van hardware bij het delven van cryptocurrencies, vraagt ​​u zich misschien af ​​of deze kosten aftrekbaar zijn van uw belastingen.

Het snelle antwoord is “Ja”, u kunt uw aan cryptovaluta gerelateerde uitgaven aftrekken. Het bedrag dat u kunt aftrekken, is afhankelijk van of uw mijnbouwactiviteit is gecategoriseerd als hobby of bedrijf. Ik zal de twee scenario’s later in dit bericht nader bekijken.

Soorten aftrekbare mijnbouwkosten

De Amerikaanse belastingcode specificeert dat alle gewone en noodzakelijke uitgaven kunnen worden afgetrokken, wat inhoudt dat alles typisch, nuttig en passend is voor mijnbouwactiviteiten. Ja, dit is een beetje flexibel, maar in het algemeen zou het de volgende mijnbouwkosten dekken

  • Mijnbouwhardware (GPU’s, ASIC’s en componenten)
  • Elektriciteit
  • internet Service
  • Abonnementen op nieuwsbrief / forum
  • Mijnbouwpool vergoedingen
  • Boekhouding / boekhouding
  • Belasting voorbereiding
  • Muntopslag (USB, hardware wallets, kluisjes, enz.

U moet de juiste toewijzing van enkele van de bovenstaande uitgaven voor uw mijnbouwactiviteiten bepalen. U kunt bijvoorbeeld niet 100% van uw elektriciteitskosten aftrekken, aangezien uw elektriciteit ook wordt gebruikt om veel andere dingen in uw huis van stroom te voorzien, afgezien van uw mijnbouwplatforms..

Het kan zelfs zinvol zijn om een ​​draagbare elektriciteitsmeter aan te schaffen (wat een aftrekbare uitgave zou zijn), zodat u precies weet hoeveel elektriciteit uw mijnbouwplatform verbruikt. Voor grote hardware-aankopen moet u mogelijk de afschrijvingsmethode gebruiken om de kosten af ​​te trekken.

Uw accountant kan u meer informatie geven over de regels voor activa die worden afgeschreven.

Zakelijk versus hobby

Zoals hierboven vermeld, moet u bepalen of uw cryptocurrency-mijnbouw een bedrijf of een hobby is volgens de IRS-richtlijnen. Om als bedrijf te kwalificeren, moet de activiteit op een voortdurende, consistente basis worden uitgevoerd met als doel winst te genereren. Als het sporadisch en / of niet substantieel is, is het een hobby en zal de berichtgeving anders zijn

Mijnbouwkosten als hobby aftrekken

De cryptocurrency mining-inspanningen van de meeste mensen vallen onder de hobby-paraplu, omdat de meeste miners de substantiële, continue test voor zakelijke activiteiten niet zullen doorstaan. Dit hoeft niet per se een slechte zaak te zijn, want het bevrijdt u van de 15% belasting voor zelfstandigen.

Als uw mijnbouw een hobby is, worden eventuele aftrekkingen op schema A vermeld als gespecificeerde aftrekkingen.

Plan een gespecificeerde inhoudingen

Plan een gedetailleerd inhoudingsformulier

Het nadeel hiervan is dat gespecificeerde aftrekregels geen aftrekposten voor thuiskantoren, opstartkosten of kosten voor voortgezet onderwijs, zoals conferenties, toestaan. En u mag alleen uitgaven aftrekken die hoger zijn dan 2% van uw aangepast bruto-inkomen. Verder is het niet toegestaan ​​om eventuele verliezen van uw mijnbouwactiviteiten af ​​te trekken.

U mag uw inhoudingen ook alleen specificeren als u niet de standaardaftrek neemt.

In 2017 was de standaardaftrek $ 6.350 voor alleenstaanden en $ 12.700 voor gehuwde stellen, dus je zou aanzienlijke gespecificeerde aftrekkingen moeten hebben om het de moeite waard te maken om te specificeren. Degenen met hypotheeklasten zullen waarschijnlijk in aanmerking komen, maar vele anderen zullen dat niet doen.

Mijnbouwkosten als bedrijf in mindering brengen

Als u uw cryptocurrency-mining als een bedrijf kunt kwalificeren, wordt het veel gemakkelijker om inhoudingen te declareren. Zakelijke uitgaven worden berekend volgens schema C en zijn veel genereuzer.

U kunt uw uitgaven voor permanente educatie, thuiskantoorkosten en opstartkosten opnemen als u een aanvraag indient als bedrijf. Bovendien zijn er geen beperkingen zoals bij gespecificeerde aftrekkingen. Het is beslist een groter voordeel, maar er zijn ook kosten aan verbonden.

De kosten zijn dat een bedrijf onderworpen is aan een zelfstandige belasting van 15% bovenop uw gebruikelijke inkomstenbelasting. Het is dus mogelijk dat kwalificatie als bedrijf het voordeel van uw aftrekposten als gevolg van deze belasting voor zelfstandigen teniet doet.

Gevolgtrekking

Zoals u nu heeft geleerd, is cryptocurrency-mining onderworpen aan belasting in de VS, evenals winsten op cryptocurrency-holdings. Dit wordt gecompenseerd door het feit dat u uitgaven in verband met cryptocurrency-mijnbouw kunt aftrekken, maar die aftrekkingen zijn mogelijk beperkt, afhankelijk van of uw activiteit in aanmerking komt als een bedrijf of een hobby..

Als uw mijnbouw een bedrijf is, krijgt u hogere aftrekposten, maar bent u ook onderworpen aan aanvullende belastingen voor zelfstandigen. Als het een hobby is, zijn uw aftrekposten beperkt, maar hoeft u de extra belasting voor zelfstandigen niet te betalen.

Weten wat beter is, vereist een aantal zorgvuldige berekeningen en is volledig afhankelijk van de persoonlijke situatie van elk individu.

Uitgelichte afbeelding via Fotolia

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me